Налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченных государству налогов. В России существует несколько вариантов вычетов: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и вычеты на долгосрочные сбережения и профессиональные.
Право на них имеют граждане, проживающие в РФ и отчисляющие налоги в бюджет. Стандартные вычеты, как правило, фиксированы и зависят от категории льготников. В частности, инвалиды могут вернуть до 3 тысяч рублей от суммы перечисленных государству налогов, а родители в зависимости от числа детей — от 1,4 до 6 тысяч рублей в месяц. В остальных случаях размеры вычетов, как правило, привязаны к доходу, точнее к ставке НДФЛ, размер которой с 2025 года составляет от 13 до 22%. Иначе говоря, чем выше доход - тем больше можно получить от государства.
Например, при покупке квартиры или земельного участка вычет рассчитывается с 2 млн рублей. При официальном доходе до 2,4 млн рублей в год, максимальная сумма, которую можно получить от государства, составит 260 тыс. рублей, а вот, если за год вы заработали более 5 млн рублей (учитываются все поступления, включая бонусы, премии, проценты по вкладам, дивиденды и проч.), то можно рассчитывать вернуть уже 360 тыс. рублей.
Разные вычеты разрешено использовать одновременно, поэтому можно не просто вернуть часть налогов, но и получить неплохую прибавку в семейный бюджет. Скажем, при покупке квартиры супругами "налоговый кешбэк" можно оформить на каждого, таким образом удвоив сумму. Также можно "одновременно" получать вычеты за инвестиции, страхование жизни и участие в пенсионных программах НПФ.
Оптимальной единой схемы не существует, всё очень индивидуально, говорит аналитик "Инго Банка" Василий Кутьин, поэтому он советует регулярно делать аудит своих расходов и минимум раз в год проверять возможность оформить вычеты хотя бы по самым основным статьям расходов. Он также напоминает, что в России работает заявительный порядок предоставления налоговых льгот, поэтому получить деньги от государства можно, только самостоятельно обратившись в ФНС.
Пример: в семье Ивановых двое несовершеннолетних, в среднем каждый из родителей зарабатывает по 80 тыс. рублей в месяц и платят 13% НДФЛ. Из общего семейного бюджета ежемесячно оплачиваются музыкальная школа для дочери (5 тыс. рублей) и спортивная секция для старшего сына (4 тыс. рублей). Также один из родителей откладывает по 3 тыс. рублей в месяц на будущую пенсию, участвуя в Программе долгосрочного сбережения (ПДС). Плюс к этому приходится регулярно тратить около 60 тыс. рублей в год на лечение и лечение оплату лекарств для бабушки.
По закону, Ивановы имеют право на стандартный, инвестиционный и социальный вычеты. Получить вычет на детей могут оба супруга пока доход каждого не достиг 450 тыс. рублей: сумма составит 5460 рублей – за пять месяцев. За обучение музыке и спорт совокупно – 14040 рублей. Льгота по ПДС – 4680 рублей. Плюс к этому вычет за лечение и лекарства (он рассчитывается отдельно от других социальных вычетов) – 7800 рублей. В итоге суммарно за год семья Ивановых за счёт возврата НДФЛ может получить почти 32 тыс. рублей.
Стоит учитывать, что не все из налоговых вычетов можно получать регулярно. Если, скажем, на вычеты на детей, образование или инвестиции можно претендовать ежегодно, то, например, при покупке квартиры на возврат налогов можно рассчитывать только один раз. Вычет за уплаченные банку проценты по ипотеке можно получать ежегодно. Эксперт кафедры финансового права МГЮА Кирилл Карпов напоминает: подать заявление на вычет можно в течение трёх лет.
Также по многих вычетам государство установило лимиты: например, сколько бы денег не было внесено на ИИС и ПДС, максимально можно будет получить не более 52-88 тыс. рублей в год в зависимости от ставки НДФЛ. Аналогично суммируются социальные вычеты на лечение, образование или спорт – предельная сумма здесь составляет 150 тыс. рублей в год, а значит, поясняет доцент кафедры экономической теории Финуниверситета Светлана Сазанова, вне зависимости от фактических расходов получить удастся не более 19,5- 33 тыс. рублей в год. Кроме того, напоминают эксперты, в ряде случаев можно лишиться налогового вычета (например, ели предоставить в ФНС недостоверные сведения о расходах или закрыть страховой полис ранее определённого срока), более того – налоговая может потребовать вернуть ранее полученные деньги.
Как получить налоговый вычет?
Вариант 1. Через работодателя. Подходит для имущественных, социальных и стандартных вычетов. Потребуется вначале подать заявление и подтверждающие документы в ФНС. После получения уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты (до исчерпания лимита вычета).
Вариант 2. Упрощённый порядок. Применяется для имущественных, инвестиционных и некоторых социальных вычетов. Не требует заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ. Сведения предоставляют банки, брокеры и другие налоговые агенты. Потребуется только заполнить заявление на сайте ФНС.
Вариант 3. Оформление через личный кабинет ФНС или в налоговой инспекции. Потребуется предоставить в налоговую декларацию, чеки, копии договоров и документы, подтверждающие право на вычет.