Согласно внесённому в Госдуму законопроекту, Банк России обяжут передавать в Налоговую службу (ФНС) информацию о финансовых операциях тех, кого заподозрят в незаконном предпринимательстве или сокрытии доходов. Налоговики смогут получать детализированные выписки по движению средств по банковским счетам физлиц.
Получать такие сведения ФНС имеет право и сейчас, но для этого нужны основания, например, в случае взыскания задолженности по налогам или для выявления сведений о доходах от продажи имущества. Но раньше такие проверки были точечными, а теперь налоговики получат доступ к этой информации на постоянной основе.
Просто сменить счёт или уйти в другой банк не получится. Любые действия, включая открытие и закрытие счетов, изменение реквизитов, также станут известны налоговикам. Особое внимание в ФНС обещают уделить тем, чьи поступления на банковский счёт превышают 2,4 млн рублей в год.
По мнению экспертов, большую часть россиян нововведение не коснётся. У налоговой не должно возникнуть вопросов, если, скажем, коллеги по работе переводят по телефону деньги на подарок или родственник прислал крупную сумму, считает старший юрист фирмы "Двитекс" Максим Кашаев. Ведь налогом облагаются только деньги, полученные в качестве оплаты за выполненную работу и продажу имущества или товаров.
– Сами по себе суммы переводов вряд ли будут играть определяющее значение, ключевым признаком будет именно регулярность, – уверен старший юрист МЭФ LEGAL Данил Садовский. Единичные переводы даже крупных сумм не должны вызвать проблем, если только это действительно не является скрытым доходом. Однако ежемесячные поступления от одного лица, по словам юриста, могут указывать, например, на то, что человек сдаёт в аренду квартиру, а постоянные переводы небольших сумм от разных отправителей могут говорить о том, что владелец счёта оказывает какие-то услуги или продаёт товары другим физлицам.
Это значит, что в поле зрения налоговой службы сразу попадут предприниматели, самозанятые и владельцы недвижимости, сдающие её в аренду. В случае сокрытия доходов им грозят штрафы и требования со стороны ФНС доплатить налоги.
– Уже сейчас налоговая служба может отслеживать цепочки платежей, выделяя по заданным параметрам из массивов данных требующие проверки операции. Получив доступ к движению средств по счетам граждан, ФНС будет легко выявлять тех, кто систематически получает деньги на счета или карту, – говорит партнёр юридической компании Orlova/Ermolenko Дмитрий Парамонов.
Фактически речь идёт о системном контроле над доходами россиян. По словам Максима Кашаева, использование расчётов наличными или переводы якобы от знакомых и родственников могут не сработать. ФНС могут узнать об аренде квартиры, используя данные Росреестра и сведения с онлайн-платформ, где размещаются соответствующие объявления. Если налоговая узнает, что полученные доходы не отражены в декларации, то с гражданина могут взыскать штрафы (до 40% от суммы долга перед ФНС) и налоги за несколько лет.
Что касается крупных расходов, то здесь не так всё однозначно. По словам Дмитрия Парамонова, налоговые инспекторы уже сейчас считают весьма подозрительным фактом пополнение брокерских счетов на крупную сумму, совершение дорогостоящих покупок – автомобилей и объектов недвижимости – без ясного источника средств для оплаты таких покупок. Юрист отмечает, что граждане не обязаны докладывать об источниках поступления средств. Доказывать, что имущество было приобретено на сокрытые от налогообложения средства, – задача ФНС. Но, по словам эксперта, получив данные от ЦБ, проверяющие смогут просто предъявлять зачисленные на счёт суммы в качестве налогооблагаемого дохода и требовать объяснения. Именно так они поступают в настоящее время, получая информацию о зачислении денежных средств на зарубежные счета, – по умолчанию данные суммы считаются облагаемым доходом, пока налогоплательщик не докажет иное.
