Как налоговый вычет работает в 2025 году
— Если говорить просто, налоговый вычет — это способ вернуть часть подоходного налога, который вы уже заплатили, — объясняет бухгалтер-эксперт Ольга Белоус. — Потратили деньги на лечение, обучение, спорт, ипотеку, инвестиции или благотворительность — государство вернёт часть суммы.
По словам эксперта, в 2025 году появились новые категории (например, за спорт и ГТО), и оформление вычетов стало заметно проще: часть данных подгружается автоматически, и в ряде случаев не нужно даже собирать бумаги. Как именно это работает — расскажем чуть ниже.
Какие вычеты бывают и сколько можно вернуть
Чтобы получить вычет, важно знать, какие именно траты государство готово компенсировать. В 2025 году это пять категорий:
1. Стандартные (ежемесячно)
– Налоговый вычет — это не всегда "деньги на счёт", – объясняет Ольга Белоус. – В ряде случаев (например, если у вас есть дети) государство просто снижает сумму налога, которую вы платите с зарплаты. То есть вы получаете немного больше "на руки" каждый месяц.
По словам эксперта, такие вычеты входят в официальный перечень налоговых льгот. Многие про них слышали, но часто путают с выплатами — на самом деле это разные вещи. В случае вычета государство не "даёт", а "берёт" меньше. И его размер зависит от количества детей:
— 1 400 рублей — за первого ребёнка
— 2 800 рублей — за второго
— 6 000 рублей — за третьего и следующих
— 12 000 рублей — за ребёнка-инвалида
Также предусмотрены дополнительные вычеты от 500 до 3 000 рублей для льготных категорий — например, родителей-одиночек, участников ликвидации аварий или инвалидов.
2. Социальные (раз в год)
— Лечение и лекарства — до 19 500 рублей
— Обучение — до 15 600 рублей
— Спорт (фитнес) — до 15 600 рублей
— Благотворительность — 13% от суммы
— У меня была клиентка, Ирина, — рассказывает бухгалтер Ольга Белоус. — Она заплатила 140 тысяч рублей за операцию в частной клинике. В 2025 году впервые решила оформить вычет: зашла в личный кабинет, прикрепила рецепт и справку. Через два месяца получила 18 200 рублей на счёт — потом призналась, что пересчитала трижды, не верилось, что всё так просто.
Эксперт вспоминает и другую историю — 22-летней Марии, которая только устроилась на первую официальную работу. Девушка сдала нормы ГТО на золотой знак, подала заявление и вернула 2 340 рублей. По словам Белоус, весь процесс занял у неё не больше десяти минут.
3. Имущественные
— Покупка жилья — до 260 000 рублей
— Ипотечные проценты — до 390 000 рублей
— К примеру, Михаил купил квартиру в ипотеку, оформил вычет и сразу вернул 260 000 рублей, — рассказывает Ольга Белоус. — Теперь каждый год получает по 30–40 тысяч за уплаченные проценты. Говорит, что такая поддержка ощутимее любого кешбэка — особенно на фоне ставок по кредиту.
4. Инвестиционные
Если у вас открыт индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), вы можете выбрать один из двух видов вычета:
— Тип А — возвращают налог с суммы, которую вы внесли на счёт. Например, внесли 400 000 рублей — получите обратно до 52 000 рублей в год.
— Тип Б — освобождает от налога доход, который вы заработаете на инвестициях. Подходит тем, кто активно торгует и получает прибыль.
5. Профессиональные
Для самозанятых, ИП и фрилансеров — можно уменьшить сумму налога, если подтвердить профессиональные расходы: аренду, оборудование, услуги подрядчиков или, например, верстку книги.
– Государство вернёт 13% от этой суммы, – объясняет специалист. — Например, если ваши расходы составили 300 000 рублей, можно вернуть до 39 000 рублей.
Как оформить налоговый вычет
По словам бухгалтера-эксперта, оформить вычет теперь можно без бумажной волокиты — всё делается онлайн, и во многих случаях достаточно пары кликов. Вот что нужно сделать:
– Соберите документы: договор, чеки, лицензии, справка 2-НДФЛ, – рассказывает Белоус. – Подойдут как электронные, так и бумажные чеки — главное, чтобы они были читаемыми Бумажные чеки нужно отсканировать или сфотографировать. Электронные прикреплять удобнее, поэтому лучше заранее сохранять их в отдельной папке.
После этого нужно зайти в личный кабинет на nalog.gov.ru, заполнить декларацию 3-НДФЛ — вручную, либо с помощью автоматического помощника прямо на сайте, прикрепить документы и отправить.
– Проверка документов займёт максимум 3 месяца, потом деньги придут на счёт, – объясняет Ольга Белоус. – Новшество 2025 года — данные по лечению, обучению и спорту часто подгружаются автоматически. Иногда достаточно просто подтвердить расходы в личном кабинете.
Если не хочется ждать перечисления от ФНС, эксперт рекомендует получить вычет через работодателя.
– Оформите заявление в личном кабинете, получите уведомление и передайте его в бухгалтерию. Тогда с зарплаты перестанут удерживать налог, и вы начнёте получать больше уже в следующем месяце, – говорит Белоус.
Что может пойти не так
По словам эксперта, самые частые ошибки — подали за неправильный год, забыли приложить чек или пропустили срок. У вычета есть ограничение: вернуть можно только за последние три года. То есть в 2025 году — за траты 2022, 2023 и 2024 годов.
– Заведите папку "на вычеты" — складывайте туда все нужные бумаги в течение года, – рекомендует Ольга Белоус. – И даже если часть данных "подтянется сама", перепроверьте. В случае сомнений — сходите в налоговую, сейчас там много грамотных специалистов.